编制工作总结 篇1
总决算编制工作总结
一、
总决算编制工作是企业财务管理的重要环节，是企业在年度结束后对过去一年经营情况进行全面总结和归纳的重要过程。本文将详细介绍总决算编制工作的具体流程和要点，以帮助读者更好地了解和掌握该工作。
二、总决算编制的流程
总决算编制的流程可分为以下几个步骤：
1. 数据收集和整理
在开始总决算编制工作之前，首先需要收集和整理公司过去一年的经营数据，包括财务报表、往来账目、票据凭证等。同时，还需要与各部门和相关人员沟通，了解各部门的具体财务情况和经营情况，确保数据的准确性和完整性。
2. 制定总决算编制计划
在数据收集和整理完成后，需要制定总决算编制计划，确定编制工作的时间节点和责任人，明确各个环节的任务和目标，确保总决算编制工作能够按时顺利进行。
3. 编制资产负债表
资产负债表是总决算编制的核心内容之一，对于公司的财务状况有着重要的反映。在编制资产负债表时，需要对各项资产和负债进行详细分类和计算，确保数据的准确性和可靠性。同时，还需要注意对核算错误进行纠正，确保资产负债表的真实和完整。
4. 编制利润表
利润表是总决算编制的另一个重要内容，反映了公司过去一年的经营成果和盈利情况。在编制利润表时，需要对各个收入和支出进行详细核算和计算，确保数据的准确性和完整性。同时，还需要对营业成本、税费等进行合理分配和计算，确保利润表的真实和可靠。
5. 编制现金流量表
现金流量表是总决算编制的另一个重要内容，反映了公司过去一年的现金流入和流出情况。在编制现金流量表时，需要对各项现金流进行详细分类和计算，包括经营活动、投资活动和筹资活动等。同时，还需要注意对现金流量的净额进行计算和核对，确保现金流量表的真实和完整。
6. 编制附注和报告
附注和报告是总决算编制的补充内容，对总决算的一些重要事项进行说明和解释。在编制附注和报告时，需要对各项重要事项进行详细介绍和解释，包括会计政策的变更、会计估计的使用和重要事项的处理等。同时，还要确保附注和报告的简洁明了，便于读者的理解和查阅。
三、总决算编制的要点
在进行总决算编制工作时，需要注意以下几个要点：
1. 数据的准确性和可靠性
总决算编制的基础是准确和可靠的数据，因此在进行数据收集和整理时，需要严格按照财务会计准则和内部控制要求进行操作，确保数据的准确性和可靠性。
2. 制度的规范性和合理性
总决算编制的过程中需要遵循一定的制度和规范，保证编制工作的规范和合理。因此，在制定总决算编制计划和进行编制工作时，需要遵循相关的制度和规范，确保编制工作的合规性和可依赖性。
3. 报表的完整性和真实性
总决算编制的结果是一系列的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。在编制这些报表时，需要保证其完整性和真实性，确保所有重要的财务信息都能够完整和真实地反映出来。
四、总结
总决算编制工作是企业财务管理中重要的环节，通过对过去一年的经营情况进行全面总结和归纳，为企业提供了重要的参考和决策依据。在开展总决算编制工作时，需要遵循一定的流程和要点，确保编制工作的准确性和可靠性。同时，还需要注重数据的收集和整理，确保数据的准确和完整。希望本文能够对读者了解和掌握总决算编制工作有所帮助。
编制工作总结 篇2
财务预算是企业管理中不可或缺的一环，通过编制财务预算能够对企业的财务状况进行合理规划与控制。在进行财务预算的实训过程中，我深刻体会到了编制财务预算的重要性和实践技巧。以下是我从实训中获得的几点心得体会。
首先，财务预算要与实际情况紧密结合。在实际编制财务预算的过程中，我发现仅仅依赖于历史数据和市场预测是远远不够的，还需要结合企业当前的实际情况进行调整和修正。例如，在预算销售额时，不能只参考历史销售额和市场增长率，还要考虑到当前的市场竞争状况、企业的市场份额以及产品的特点等因素。只有将财务预算与实际情况相结合，才能得到更加准确、可靠的财务预算。
其次，编制财务预算需要充分沟通与协作。财务预算作为企业管理的重要工具，需要各个部门和员工的积极参与和合作。在实训中，我和其他同学一起组成了一个编制财务预算的小组，通过实际操作和不断的讨论交流，我们相互学习和借鉴，共同完善了财务预算。在沟通与协作的过程中，我们明确了各个部门的责任和任务，并制定了相应的绩效考核指标，保证了财务预算的有效执行。通过这次实训，我深刻认识到只有充分沟通和协作，才能够编制出更加准确和实用的财务预算。
第三，合理预算控制是财务预算的核心。进行财务预算的实训中，我了解到财务预算不仅仅是一个计划，更是一个执行和监控的过程。财务预算的编制只是第一步，如何合理地执行和控制预算是至关重要的。在实训中，我学会了如何根据实际情况进行预算控制。例如，在预算成本方面，我们根据实际采购量和市场价格变动，及时进行调整，控制成本的增长。同时，在执行过程中，我们还设定了一套财务指标体系，每月定期进行预算与实际的对比，及时发现偏差并采取相应的措施。通过合理预算控制，我们能够更好地管理企业的财务，确保财务目标的达成。
第四，财务预算需要灵活应变。在编制财务预算的过程中，经常会遇到变数和挑战。例如，市场竞争的变化、经济环境的波动等都会影响财务预算的准确性。因此，我们需要具备灵活应变的能力，根据实际情况及时调整预算，确保预算的有效性和准确性。在实训中，我学会了如何灵活运用各种预算调整技巧，如灵活性预算、滚动预算等，以应对市场的变化和企业的需求。通过灵活应变，我们能够更好地应对各种变数，保证财务预算的准确性和有效性。
最后，财务预算需要定期修订和更新。财务预算不是一次性的工作，而是一个动态调整的过程。在实际操作中，我认识到财务预算的编制只是一个起点，还需要监控和修订。例如，在实训中，我们定期进行预算与实际的对比，并根据实际情况进行修订和更新。通过定期修订和更新，我们能够更好地应对市场的变化和企业的需求，保证财务预算的准确性和有效性。
综上所述，编制财务预算是一个全面考虑企业实际情况、充分沟通协作的过程。财务预算不仅仅是一个计划，更是一个执行和监控的过程。财务预算需要合理控制和灵活应变，以适应市场的变化和企业的需求。同时，财务预算还需要定期修订和更新，以保证其准确性和有效性。通过这次实训，我深刻认识到了财务预算的重要性和实践技巧，对财务预算的编制有了更加深入的了解。我相信，在今后的工作中，我会更加注重财务预算的编制与执行，为企业的发展做出更大的贡献。
编制工作总结 篇3
总决算编制工作总结
一、引言
总决算编制工作是企业财务管理中的重要环节，对于企业的财务状况的全面评估和决策具有重要意义。本文以某企业总决算编制工作为例，对总决算编制工作进行详细、具体、生动的总结，以便更好地总结经验，提供参考。
二、工作背景
某企业是一家规模较大的制造业企业，拥有多个生产基地和销售网络。在总决算编制工作前，公司拥有详细的财务数据和报表，但存在数据收集不及时、统计不全面以及数据录入错误等问题。因此，本次总决算编制工作的重点是优化数据收集和统计的流程，提高数据的准确性和可靠性。
三、工作措施
本次总决算编制工作分为以下几个关键步骤：
1.数据收集：制定了详细的数据收集方案，并明确了各个职能部门的数据责任人。通过培训和沟通，确保各部门理解并积极配合数据收集工作。同时，建立了数据收集的时间节点，以便及时掌握数据的进展情况。
2.数据校对和录入：在数据收集完成后，建立了相应的校对机制。专门组织人员对收集到的数据进行核对和统一编码，确保数据的准确性和一致性。然后，将核对无误的数据按照规定格式录入总决算系统。
3.总决算编制：根据企业的财务政策和会计准则，制定了总决算编制的指引和流程。编制了详细的科目类别和报表格式，确保总决算报表的科学性和规范性。同时，配备专业人员进行总决算的编制工作，保证报表的准确性和完整性。
4.审计和审核：在总决算编制完成后，组织了内部审计人员对总决算报表进行审计。通过对报表的审查，及时发现并纠正了数据错误和记录不准确的问题。随后，组织了经验丰富的财务审核人员对总决算报表进行审核，确保报表的可靠性和真实性。
四、工作成果
通过以上措施的实施，某企业本次总决算编制工作取得了以下成果：
1.数据准确性提升：本次总决算编制工作中，通过优化数据收集和录入流程，提高了数据的准确性。数据的收集不仅更加及时，而且经过校对和统一编码，避免了数据错误和重复录入的问题。
2.报表的规范性提高：通过制定详细的科目类别和报表格式，确保总决算报表的科学性和规范性。报表的编制按照会计准则进行，符合相关政策和要求。
3.审计和审核的有效性：通过内部审计和财务审核的工作，及时发现了数据错误和记录不准确的问题，并对之进行了纠正。审计和审核的过程充分保证了总决算报表的可靠性和真实性。
五、工作体会
通过本次总决算编制工作，我对总决算编制工作有了更深的理解和认识。总结经验，我认为以下几点十分重要：
1.制定详细的工作方案：合理规划总决算编制工作的步骤和时间节点，并明确责任人，确保工作的高效进行。
2.优化数据收集和录入流程：加强对数据收集过程的监控和校对，避免错误和重复录入，提高数据的准确性和一致性。
3.严格按照会计准则进行编制：总决算报表的编制要符合相关的会计准则和财务政策，确保报表的科学性和规范性。
4.加强内部审计和财务审核：通过审计和审核的工作，及时发现错误和问题，并对之进行纠正，提高总决算报表的可靠性和真实性。
六、总结
总决算编制工作是企业财务管理中不可或缺的环节，对于企业管理者的决策具有重要意义。只有通过合理规划、严谨操作和优化流程，才能有效提高总决算报表的质量和可靠性。希望我所总结的经验对于今后的总决算编制工作能够有所帮助。
编制工作总结 篇4
为了全面贯彻《中共中央国务院关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》、自然资源部《关于全面开展国土空间规划工作的通知》和省市区相关要求，根据凉州区国土空间规划编制工作领导小组安排，现将黄羊河集团情况汇报如下：
一、基本概况
甘肃省黄羊河集团（黄羊河农场）是1953年经政务院批准建设的甘肃第一家国营机械化农场，是由国家调配干部、复转军人、支边青年、大专院校的知识分子在共同完成“屯垦戍边，建设河西”的历史使命中开垦建成。经过60余年的变革发展，现已发展成为农工商并举、产加销一条龙的现代农业企业集团。集团现为国有独资性质的有限责任公司，注册资本1亿元，隶属于甘肃省农垦集团公司。
黄羊河农场地处河西走廊的东端，祁连山北麓，腾格里沙漠南缘。处于河西走廊经济发展带、发展圈中，具有承东启西、展南拓北的特殊地里位置，西距武威市区50km，东南至古浪县城20km，距省会城市兰州、西宁、银川240－500km。境内312国道、黄吴公路、兰新铁路、干武铁路构成的交通网络四通八达，物质运转、信息流通、技术传播便利。
集团现拥有土地13.2万亩，已建成高标准农田8.29万亩，果园0.5万亩，防护林1.3万亩。辖区总人口8700余人，其中在职员工1029名（管理业务人员163名），临时从业人员880名，离退休人员1289名。
集团下设6个子公司，分别为食品公司、种业公司、蔬菜公司、节水材料公司、物流公司、农机合作社；8个分公司，分别为6个农业分场、园艺场、水电站；对外参股单位3个，分别为甘肃莫高股份有限公司、青岛啤酒（甘肃）有限责任公司、甘肃武港食品有限责任公司。
公司生产经营的主要产品有甜糯玉米、良种、蔬菜、果品、节水设施等。2019年全年实现营业收入5.66亿元。
企业先后荣获“全国文明单位”、“首批国家级农业产业化重点龙头企业”、“国家AAA级生态休闲农业旅游景区”、“全国无公害农产品示范基地”、“国家级出口农产品质量安全示范区”、“全国农业先进集体”、“全国农垦现代农业示范区”、“全国农垦农机标准化AAA级示范农场”、“甘肃省现代农业示范区”、“甘肃省循环经济示范企业”、“甘肃省科技创新示范企业”、“甘肃省第一批诚信企业”、“档案工作规范化管理省特级”等荣誉。集团内设的技术中心为“省级企业技术中心”，集团现有国家授权专利30项，“黄羊河”商标为“中国驰名商标”。
二、发展定位和模式
黄羊河集团公司“5643”企业定位，即：坚持五化模式，实施六大战略，培育四个示范区，争创三个典范。
——五化模式：“经营方式产业化、组织形式股份化、生活方式城镇化、企业文化个性化、生态环境良性化”的黄羊河“五化”模式。
——六大战略：实施“科技兴企、人才强企、品牌助企、诚信立企、文化塑企、项目带企”六大战略。
——四个示范区：培育“全国现代农业建设示范区；国家级生态农业休闲旅游区；省级特色农产品加工集散物流示范区；武威市高效节水生态循环农业示范区”等四个示范区。
——三个典范：争创区域经济社会发展中农业产业化、现代农业、城镇化建设的“三个典范”。
近年来，黄羊河集团公司坚持“五化”发展模式，协调推进企业“五位一体”（经济、政治、文化、社会、生态）建设又好又快发展。
一是经营方式产业化。坚持“特色农业，持续发展”八字方针，本着“产业调优、产品调特、效益调高”的目标，依托自身优势，精心打造“龙”型经济，走出了一条“以市场为导向，加工为龙头，农业为基础”的农业产业化经营之路。以特用玉米、制种玉米、果蔬、商贸旅游、畜牧养殖、冷链物流等产业链条为主构成的黄羊河工业产业集群辐射带动能力逐年提高。
——黄羊河食品公司为“甘肃省农业产业化重点龙头企业”，是全国最大的真空保鲜甜糯玉米生产企业，“黄羊河”牌特用玉米系列产品为“甘肃省名牌产品”。
——黄羊河种业公司为武威市五强种子企业，建有国家级玉米制种“四化”（标准化、规模化、集约化、机械化）基地1万亩，率先在甘肃河西地区实现了适合制种玉米生产加工全程机械化作业。
——黄羊河物流公司为“全国AAA级物流企业”，是甘肃河西地区唯一的AAA级物流企业。
——黄羊河肉羊养殖合作社为“省级畜禽养殖标准化示范场”，“甘肃省农业生产全程社会化服务十大试点单位”，是武威市唯一的试点单位。
——黄羊河农机合作社为“甘肃省现代农机装备社会化服务引领提质增效示范创建单位”，“全国农机示范合作社”。
——黄羊河果蔬加工及恒温保鲜也走在区域前列，园艺场（原黄羊河果品公司）为“全省绿色食品示范企业”，黄羊河系列果品荣获“中国农业博览会银质奖”、“中国绿色食品畅销产品奖”、“农业部优质农产品”、“甘肃省优质农产品”、“甘肃省名优苹果奖”等多项荣誉。
二是组织形式股份化。自1996年以来，公司大力推行内部龙头企业股份制改造和运营。集团公司及各子公司法人治理结构健全，整体按省农垦集团公司“三重一大”事项请求报告管理办法、“三会一层”议办事程序执行，公司现代企业制度运行良好，形成了决策、监督、执行相互制衡的有效机制。
三是生活方式城镇化。每年投入数百万元用于企业小城镇建设，已形成比较系统的住宅区、文化区、工业区、商业区，小区绿化、硬化、净化、亮化及美化的“五化”建设连年推进。
四是企业文化个性化。“十五”以来，推出并逐步形成了黄羊河价值理念体系：“中国农业产业化典范”的企业定位，“产业化、股份化、城镇化”的发展思路，“特色农业、持续发展”的经营战略，“挑战自我、追求卓越”的企业精神，“奉献精品、创造财富”的企业使命深入人心。在这一理念体系的影响下，黄羊河着重塑造了全员诚信为本、依法治企、品牌制胜的价值观，企业美誉度不断提升。
五是生态环境良性化。从2004年开始，累计投资3300万元，兴建“三纵八横”骨干防护林网体系，充实并完善了50年代以来建成的防护林网，企业生态环境建设跃上新的台阶，企业内部森林覆盖率达23.7%，比河西走廊森林覆盖率12.3%高出11.4个百分点。各居民点柏油或水泥道路全部贯通，黄羊河休闲农业国家AAA级旅游景区年接待游客1万多人次。
在大产业基础上，我们同步扎实开展大条田、大农机、大流转、水肥一体化工作，全面推进现代农业建设进程。
——自2010年以来，共争取项目及公司配套资金8000余万元，在8万亩土地上安装滴灌节水设施，结合滴灌建设，将原先50亩左右的条田改造成300亩以上的大条田，提高了土地利用率。
——2012年成立农机专业合作社以来，累计投资3000万元，购进美国海吉204玉米去雄机、美国OXBO2470玉米摘棒机、纽荷兰青贮收获机等国内外先进的大型农机具30台（套），实现了制种玉米、特用玉米等主栽作物耕种收全程机械化、田间植保机械化。
——结合膜下滴灌，全面积推行水肥一体化技术，开发出系列滴灌专用肥5个，分作物、生长期、土壤肥力配备滴灌专用肥，现有滴灌面积100%实现水肥一体化。
——坚持土地、农资、农产品统一经营，支持龙头企业、种植大户流转土地，发展适度规模经营，提高土地规模化、集约化水平和组织化程度。
三、在建和计划建设重点项目进展情况
我公司2018年实施凉州区棚户区改造项目1205户，总投资2646.6万元。其中厨房卫生间改造及排水管网改造491户，安装微生物降解环保厕所714户，该项目于2020年5月底通过政府相关部门验收。
2019年黄羊河集团高标准农田建设项目总建设规模为977.32hm2（14659.8亩），包括二、三、四、五分场和良种场耕地，共5个片区。主要建设内容：土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程和农田防护与生态环境保持工程。项目概算总投资为2175.52万元，截止目前已完成全部批复建设任务。
2020年黄羊河集团高标准农田建设项目总建设规模为1002hm2（15030亩），包括一、三、五分场和园艺场耕地，共5个片区。主要建设内容：土地平整工程、土壤改良工程、灌溉与排水工程、田间道路工程、农田防护与生态环境保持工程和农田输配电工程等六项措施。项目总投资2689.65万元，该项目于2020年5月13日开工，截止目前，完成批复建设任务约40%，计划于2020年10月底完成全部批复建设任务（除农田防护与生态环境保持工程于2021年6月底完成外）。
2020年黄羊河集团食品有限公司甘肃莫高实业发展有限公司污水处理站改扩建合建项目建设规模为日处理高浓度（10000mol/L）生产污水800m3/天。主要建设内容：建设20000m3事故应急池；建设集水池、初沉池、调节池、配水井、活性污泥池、二沉池等2362m3；新建设备间、泵房、配电室、化验室等180㎡：927m3厌氧反应器、叠螺脱水机、罗茨风机、膜管曝气器等设备制造、采购和安装等。总投资733.71万元由企业自筹（与莫高合建）。其中黄羊河食品公司建设部分占总投资的三分之二，即约489.14万元，莫高实业股份有限公司建设部分占总投资的三分之一，即约244.57万元（不包含土地费用，土地费用由黄羊河承担）。
四、存在的问题
1、国土空间开发和保护之间的矛盾突出，尤其是在基本农田、生态红线、项目建设用地过程中矛盾突出，过去划定的基本农田和项目建设用地边界已不适应现阶段整体规划建设的需要，建设用地指标和可利用地块存量很小，项目建设受到一定限制。
2、资源有限，生态环境保护的任务非常严峻。黄羊河集团区域总，无特殊矿产资源，属温带大陆性干旱气候，常年降水量较少，水资源十分有限，黄羊河农场虽然地处石羊河流域杂木河与黄羊河水系交汇处，为了将石羊河流域水资源进行合理调配，水务部门分配给农场的可用地表水资源量很少，无法满足农场的需水量，农田灌溉主要依靠开采地下水。近年来，随着地下水开采量的不断加大，石羊河流域地下水位逐年下降。为了保护生态环境，减缓地下水位下降速度，水务部门对该流域的地下水开采量也进行了严格控制。
3、土地节约集约利用现状和存在的问题。通过近些年高标准农田项目的实施，在为农田布设了大田滴灌节水系统的基础之上，为了充分利用土地资源，增加有效耕地面积，使得耕地集中连片，对原有灌溉渠道给予取缔。但部分50、60年代栽植的林木，多数已枯死，且在林业部门无法办理采伐更新手续，不但存在一定安全隐患，更对农场土地集中连片耕种利用存在制约。拆临拆违后的地块，种植价值不高，无法得到有效利用。
下一步，我公司将积极配合市自然资源局凉州分局及规划编制作业单位技术人员对我公司土地利用规划、城乡规划等各类规划实施进行评估，分析识别突出的问题和风险隐患，提出应对的措施和策略，分析我公司自然资源开发保护现状特征、问题和原因，研究提出各类自然资源保护和利用的意见建议，完成永久基本农田的划定工作，落实省市级国土空间规划管控要求和划定规则，确保上下一致、相互衔接，提出城镇化规模、结构和空间布局及城镇化功能优化建议，分析农业产业规模与结构、基础设施建设存在的问题，提出农场空间布局及产业发展等方面的建议，从节约集约用地、项目建设、人居环境改善等方面，提出小城镇建设的管控要求，为全场经济社会高质量发展提供空间保障。
编制工作总结 篇5
总决算编制工作总结
近期，我部门完成了今年度的总决算编制工作。在总结这项工作的过程中，我们不断总结经验，找到了许多改进和提升的机会。下面我将详细地介绍总决算编制工作的具体内容和所取得的成果。
总决算编制工作是财务管理中至关重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和发展方向。为了确保总决算编制工作顺利进行，我们制定了一系列详细的计划和时间表。我们组织了一个专门的编制小组，由财务部门的人员和部门经理组成。这样的安排确保了各个部门的情况能够得到充分的了解，同时也促进了各个部门之间的紧密合作。
在总决算编制过程中，我们强调了准确性和完整性。为了确保数据的准确性，我们与各个部门紧密合作，收集了大量的相关信息。我们对每个部门的收入、支出和资产进行了细致的梳理。在这个过程中，我们发现了一些之前没有被及时纳入总决算的遗漏费用，并及时进行了补充。同时，我们也加强了对资产的管理，确保所有的资产都能被准确地记录和计算。
在保证准确性的基础上，我们还注重了总决算报告的规范性和易读性。我们对报告的格式进行了统一规范，确保每个部门的数据都有清晰的呈现。我们还对部分指标进行了图表化处理，以便于读者能够更直观地理解和分析数据。这些措施不仅提高了报告的可读性，也提高了我们的工作效率。
在总结总决算编制工作的过程中，我们不仅要看到取得的成绩，更要找到其中的不足。在今年的工作中，我们发现了几个需要改进的方面。我们需要进一步加强对各个部门数据的及时排查，以减少遗漏费用的情况。我们需要进一步加强资产的管理，确保资产的准确登记和计算。我们需要进一步提高报告的可视化程度，使数据更加直观易懂。这些问题将成为我们下一年度总决算编制工作的重点改进内容。
小编认为，今年度总决算编制工作取得了可喜的成绩。我们通过严谨的工作计划和合理的安排，保证了总决算报告的准确性和易读性，为企业的财务状况提供了重要参考。同时，我们也对工作中存在的不足进行了总结，并提出了针对性的改进方案。相信在下一年度的工作中，我们将能够进一步提高总决算编制工作的水平，为企业的发展提供更好的财务管理支持。
编制工作总结 篇6
每项具体业务才是企业经营的基础，预算也和搞建筑一样，从基础开始，只有基础打扎实了，才可能推导出最终的利益、现金流等，如果业务预算脱离实际，基础不固，整个预算的可操作性肯定不强，企业的经营结果肯定与预算差异大。
2、要认真研究政策和历史数据。
预算编制前要广泛研究国家相关政策和企业历史数据，如国家有关产业政策、财政税收政策、有关的国家标准或行业标准、企业及同行业历史时期的有关数据、企业发展规划、战略目标等。其中，销售预算的编制主要依据年度目标利润、市场预测销量、产品结构及市场价格等;生产预算主要根据生产能力、材料及人工消耗定额、物价水平和必要的库存等因素编制。资本预算主要根据生产经营规模、上级有关文件、产业结构调整政策等来编制;财务预算则根据业务预算和资本预算编制。
3、贯彻上下协商一致原则。
4、选择好各指标预算方法。
预算过程中选择好各个指标的计算方法非常重要，这既是保证预算的科学性，又是防止上下相互争执的有效手段，业务不同关联指标产生的方式方法也不同，如业务预算中的销售预算，可能与经销商数量、企业数量、人口、国家的经营发展水平等相关，企业用哪一个或几个指标来关联预算，直接关系到预算的正确性，直接材料成本预算则多与材料消耗定额和材料价格相关，消耗定额的确定，材料计价方法则直接系到成本预算的准确性……。
5、做足对上年预算执行结果分析工作。
历史是讲究延伸的，企业的经营也不例外。上年预算执行结果如何，执行偏差是由什么原因造成的，什么地方是已经得到改进的，什么地方是可以通过努力在预算年度改进的，什么地方是暂时还无法改进的，在预算前我们都得进行祥细分析，做足上年预算执行结果分析工作，只有这样企业才能在未来的预算期限内发杨好的经验，改进工作中的不足，从而来保证预算的科学性和预算的可操作性。
编制工作总结 篇7
集团公司从去年九月开始推行全面预算管理工作以来，制订了“经营计划和财务预算控制书编制办法”（以下简称“编制办法”），集团公司和大多数成员企业按照“编制办法”编制了xx年“经营计划和财务预算控制书”，不同程度地开展了计划和预算执行情况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了一定的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解决。
过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台xx年编制办法时，我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系，要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排，而预算是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解为经营计划和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营计划和财务预算控制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。
公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预测，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有一定的幅度，不能盲目制订高不可攀的经营指标。xx年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。
由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于保护公司和股东利益。因此xx年集团公司对原工效挂钩考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。
为了监督检查经营计划和财务预算的执行情况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了一定成效。特别是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作情况进行详细地总结和分析，发现问题及时提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营计划和财务预算的顺利完成。
